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【资讯】焦作CMA培训班招生有哪些 学校就三个字

发布时间：2021/11/20 9:29:35 更新时间：2021/11/20 9:29:35
责任编辑：焦作恒企会计CMA培训（VIP会员已认证）

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学校介绍
　　恒企教育办学以来，始终肩负“把经验传递给有梦想的人”的企业使命，深入研究会计从业者的需求，在课程产品和教学方式_上适时革新，以达到为“中小企业培养实战型会计人才”的目的。
　　恒企教育，上市公司的培训机构。17年连锁经营，专注终身职业教育，近400家校区遍布全国。业务涵盖财经类职业教育、IT类职业教育、设计类职业教育、产教融合、高端课程研发、图书文化出版、海外市场拓展等各个领域，旨在为学员提供“一生一世”的终身职业教育服务。

师资力量
何老师-P1
英国格拉斯哥大学会计硕士，美国管理会计师（CMA），注册会计师（CPA），中山大学管理会计精英班讲师。授课风格：绘声绘色、精彩纷呈。
CMA讲师-余老师Kroos
大型500强企业现任财务总监。
荣获IMA全球高分奖的总监级讲师。

课程介绍

特色优势
EP智能网课、周末面授班、寒/暑假集训班、CMA不过退费班、大学生CMA精英计划。
优势特色
超强的师资力量：
我们有经验最丰富的注册会计师、高级会计师以及直接聘请的一线企业的财务总监(CFO)、高级财务主管亲自为您授课，你肯定能学好!
中心课程设置完备，本中心研发部还开发有相当的自编教材，帮助学员更深入理解
课程包括多种行业做账流程，会计专家亲手精心编制学员实习教材，实操性强。
十八大教学网点分布整个湖北省(并且还在扩大中)，各大校区学员可以方便就近入学
在会计中心任一校区报名，均可在其他校区听课，更方便学员节省宝贵的学习时间。

行业趋势
　　会计行业，CMA证书只是敲门砖，刚刚拿到CMA证书的人，一开始工资不可能出来就年薪几十万。受限要靠你的个人能力，如果很强的话，随着工作经验的累积，年薪上涨是必然的。如果能力和经验都有了，在北京上海深圳年薪是15万--30万。
　　在全国，IMA首份全国区财会人员薪资调查报告显示：持有CMA认证的会员的平均工资为216127元，比非持证者高38%，平均总收入为278310元，比非持证者高34%。在外企招聘市场上，CMA是招聘财务经理、财务总监岗位的优先录用条件，是CEO、CFO职位的强有力“敲门砖”。

培训学习资料
　　CMA知识点：经营周期和现金周期定义
经营周期和现金周期定义
经营周期是指从获取所需的商品和服务起，到销售及其之后的收账中最终到取得现金为止的时间间隔。
公式：经营周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数
现金周期是指从为采购支付现金到收回由于销售商品或服务所产生的应收账款所需要的时间，也被称为现金循环周期。
公式：现金周期=经营周期-应付账款周转天数。
　　CMA考试常考知识点：期权（一）
期权是CMA考试的常考题目，基本上每次必考，都有两三个题目出现，难度不一，起伏较大，老师在此给大家系统的梳理一下，希望各位同学们对此知识能够清晰地把握。
一、期权的定义和相关术语
定义：期权（option）是一种合约，该合约赋予持有人在某一特定日期或该日之前的任何时间以固定价格购进或售出一种资产的权利（而不是义务）。期权合约至少涉及购买人和出售人两方。
相关术语：
1.获得期权的一方被称为期权购买人，出售期权的一方是期权出售人。
2.期权的标的资产包括股票、全国债券、货币、股票指数。
3.到期日：双方约定的期权到期的那一天称为“到期日”（expirationdate）或“满期日”（maturitydate），在那一天之后，期权失效。
3.如果期权只能在到期日执行，则称为欧式期权（Europeanoption）；如果期权可以在到期日或到期日之前的任何时间执行，则称为美式期权（Americanoption)。
4.期权的执行：依据合约购进或售出标的资产的行为称为“执行”。
5.在期权合约中约定的、期权持有人据以购进或售出标的资产的固定价格，称为“执行价格”（exercise）或“敲定价格”（strikeprice）。
6.期权分为看涨期权（calloption）和看跌期权（putoption）。
二、期权类型
（一）看涨期权
看涨期权（calloption）是指期权赋予持有人（又作购买者、拥有者）在到期日或到期日之前，以固定的价格购买标的资产的权利。
例如，一股每股执行价格为100元的ABC公司股票的3个月后到期的看涨期权，允许其持有人在到期日之前的任意一天，包括到期日当天，以100元的价格购入ABC公司的股票。如果ABC公司的股票超过100元时，期权持有人有可能会以执行价格购买标的资产。如果标的的价格一直低于100元，持有人则不会执行期权。他并不被要求必须执行该期权。期权未被执行，过期后不在具有价值。
看涨期权到期日价值
看涨期权的执行净收入，被称为看涨期权的到期日价值，他等于股票价格减去执行价格的价差。
如果在到期日股票价格高于执行价格（实值状态），看涨期权的到期日价值随标的资产价值上升而上升；如果到期日股票价格低于执行价格（虚值状态），则看涨期权没有价值。
期权到期日价值没有考虑到当初购买期权的成本。期权的购买成本称为期权费（premium也译作权利金），是指看涨期权购买人为获得在对自己有利时执行期权所必须支付的补偿费用。
期权到期日价值减去期权费的剩余，称为期权购买人的损益。
实值期权、虚值期权、平价期权
当期权持有者执行期权能获得利润，称此期权为实值期权（inthemoney)，当执行期权无利可图，称此期权为虚值期权（outofthemoney)。当执行价格低于资产价值时，看涨期权为实值期权。当执行价格高于资产价值时，看涨期权为虚值期权，没有人会行权，以执行价格购买价值低于执行价格的资产。相反，当执行价格高于资产价值时，看跌期权是实值期权，因为期权持有者以更高的执行价格出售低值资产。当执行价格等于资产价格时，期权称为平价期权(atthemoney)。
（二）看跌期权
看跌期权（putoption）是指期权赋予持有人在到期日或到期日之前，以固定的价格出售标的资产的权利。
例如，一股每股执行价格为100元的ABC公司股票的7个月份看跌期权，允许其持有人在到期日之前的任意一天，包括到期日当天，以100元的价格出售ABC公司的股票。如果ABC公司的股票低于100元时，期权持有人有可能会以执行价格出售标的资产，看跌期权的出售方必须接受。如果标的的价格一直高于100元，持有人则不会执行期权（没有必要以100美元的价格买入市场价值低于100美元的股票）。他并不被要求必须执行该期权。期权未被执行，过期后不在具有价值。
（需要注意的是，投资者不需要持有ABC股票来执行看跌期权，只需到期日由经纪人按市场价格购买得到所需的ABC股票，然后出售给期权卖方，从中可净赚执行价格与市场价格的价差。）
看跌期权在到期日的价值
看跌期权的执行净收入，被称为看跌期权的到期日价值，它等于执行价格减去股票价格的价差。
如果在到期日股票价格低于执行价格，看涨期权的到期日价值随标的资产价值下降而上升；如果到期日股票价格高于执行价格，则看涨期权没有价值。
期权到期日价值没有考虑到当初购买期权的成本。期权的购买成本称为期权费（或权利金），是指看涨期权购买人为获得在对自己有利时执行期权所必须支付的补偿费用。
期权到期日价值减去期权费的剩余，称为期权购买人的损益。
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