库存现金-银行存款： 1.银行存款：企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。 2.企业应设置银行存款总账和银行存款日记账，日记账按业务发生顺序逐笔登记，每日终了，结出余额。 3.银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。 4.企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”对此予以调节，如没有记账错误，调节后的双方余额应相等。 💡提示：银行存款余额调节表只是为了核对账目，不能作为调整企业银行存款账面记录的记账依据。